Bevor wir einen Jahresabschluss erstellen, müssen wir für die in Fremdwährung durchgeführte Transaktion eine Fremdwährungsbewertung durchführen. Bei diesen Transaktionen kann es sich um Wechselforderungen oder Verbindlichkeiten handeln oder um konzerninterne Geldtransfers, an denen Sachkonten, Kunden oder Verkäufer beteiligt sind. Die Werbebuchungen können geöffnet oder gelöscht werden. Für die verrechneten Werbebuchungen entspricht der Wechselkurs dem des Verrechnungsdatums. Für offene Posten, die noch nicht gelöscht wurden, kann der Wechselkurs als aktueller Wechselkurs oder als Wechselkurs zum Monatsende betrachtet und als monatliche Abschlussaktivität ausgeführt werden. Zum Jahresende könnte es daher aufgrund von Wechselkursschwankungen zu Einnahmen oder Ausgaben kommen, die sich im Jahresabschluss widerspiegeln.Ausgaben- und Ertragskonten für Wechselkursdifferenzen können im Customizing des Transaktionscodes SPRO gepflegt werden. In der SAP können wir die Neubewertung von Fremdwährungen folgendermaßen durchführen:
Schritt 1) Geben Sie den Transaktionscode F.05 in das SAP-Befehlsfeld ein
Schritt 2) Geben Sie im nächsten Bildschirm Folgendes ein
- Geben Sie den Buchungskreis ein, für den die Fremdwährungsbewertung durchgeführt werden soll
- Geben Sie das Datum des Bewertungsschlüssels ein
- Geben Sie die Bewertungsmethode zur Berücksichtigung des Wechselkurses ein
- Bewertung in Währungstyp eingeben (Standard ist 10: Buchungskreiswährung)
- Sie können die Bewertungsaktivität herausfiltern, indem Sie die entsprechenden Parameter in die Registerkartenbildschirme eingeben.
Drücken Sie Ausführen
Schritt 3) Im nächsten Bildschirm wird eine Liste von Sachkonten erstellt, die vom Bericht SAPF100 für die Fremdwährungsbewertung ausgewählt werden. Es bewertet die offenen Posten in Fremdwährung sowie in Fremdwährungsbilanzkonten.
